귀하의 유언과 신탁을 사용하여 학교에 유증을 할 것을 권장합니다. 이러한 유증은 취소할 수 없는 선물이 될 때까지는 학교에 대한 선물로 기록되지 않습니다. 취소할 수 없지만 미래 날짜까지 기한이 정해져 있지 않은 경우, 취소할 수 없게 되는 시점에 해당 선물의 현재 가치가 기록될 수 있습니다.

성 요한 바오로 2세 학교는 자선 기부 연금을 제공할 수 있습니다. 기금 마련을 위한 최소 기부금은 일반적으로 $10,000입니다. 증여 연금의 종신 소득 수혜자의 최소 연령은 65세입니다. 연기 증여 연금이 제공되는 경우, 종신 소득 수혜자의 최소 연령은 45세입니다. 하나의 증여 연금에 대해 두 명 이상의 종신 소득 수혜자는 허용되지 않습니다. 일반적으로 연금은 분기별, 반기별 또는 연간 일정에 따라 지급될 수 있습니다.

성 요한 바오로 2세 학교는 기부금 수락 위원회의 승인을 받아 자선 잔여 신탁의 잔여 수혜자로 지정을 수락할 수 있습니다. 자선 잔여 신탁의 이사로 임명되는 것은 수락하지 않습니다.

성 요한 바오로 2세 학교를 은퇴 계획의 수혜자로 지정할 것을 권장합니다. 이러한 지정은 취소할 수 없는 증여가 될 때까지 학교에 대한 증여로 기록되지 않습니다. 증여가 취소할 수 없지만 미래 날짜까지 기한이 없는 경우, 증여가 취소할 수 없게 되는 시점에 해당 증여의 현재 가치가 기록될 수 있습니다.

성 요한 바오로 2세 학교는 자선 신탁의 소득 수혜자로 지정되는 것을 수락할 수 있습니다. 성 요한 바오로 2세 학교는 자선 리드 트러스트의 이사로 임명되는 것을 수락하지 않습니다.

IRA 자선 이월 기부가 영구적으로 연장됨

기존 IRA를 사용하여 2021년에 자선 기부를 하세요

올해 최소 필요 인출금을 계획할 때 정부가 요구하는 금액이 필요하지 않다면 IRA 자선 이월을 사용하여 자선 기부에 사용하는 것을 고려하세요.

2006년 의회는 70½세 이상의 개인이 인출에 대한 연방 소득세 없이 기존 IRA 계좌에서 자선 단체에 직접 자선 기부를 할 수 있도록 세법을 개정했습니다. 이 자선 기부 옵션은 2년마다 만료되고 의회에서 갱신해야 하기 때문에 많은 사람들이 이 옵션에 대해 들어보지 못했습니다.

2015년 세금 인상으로부터 미국인을 보호하는 법안인 H.R. 2029는 모든 것을 변경하여 이 조항을 일시적인 것이 아니라 세법의 영구적인 부분으로 만들었습니다(세법에서 영구적인 것이 있는 한). IRA 자선 롤오버는 과세 대상 재산으로 남아있을 경우 여러 단계의 과세가 적용될 수 있는 자산을 생전에 증여할 수 있는 훌륭한 기회를 제공합니다.

자격을 갖추려면

• 선물 시점에 만 70세 반 이상이어야 합니다.
• 이체는 IRA 관리자가 기존 IRA 계좌에서 학교로 직접 이체해야 합니다.
• 본인이 인출한 후 기부한 자금은 자격이 되지 않습니다. 401k, 403b, SEP 및 기타 플랜에서 받은 선물은 자격이 없습니다.
• 선물은 노골적이어야 합니다. 기부자 자문형 펀드나 자선 잔여 신탁, 자선 기부 연금과 같은 종신 소득 약정에 대한 분배는 허용되지 않습니다. 

혜택 - 적격 자선 기부금

• 최대 $100,000까지 가능합니다.
• IRS 양식 1040의 연방 소득세 목적상 총소득에 포함되지 않습니다(단, 자선 공제는 제공되지 않습니다).
• IRA에서 해당 연도에 필요한 최소 인출금에 포함하세요.

예

John이 IRA에 $500,000를 가지고 있고 우리 학교에도 $20,000를 기부하고 싶다고 가정해 보겠습니다. 존은 자신의 IRA 관리자에게 20,000달러를 우리 학교에, 5,000달러를 자신에게 이체하도록 승인할 수 있습니다. 학교에 분배된 $20,000는 연방세가 적용되지 않으며 연간 최소 필요 분배금에 포함될 것입니다.

자주 묻는 질문

2015년 세금 인상으로부터 미국인을 보호하는 법안인 H.R. 2029는 IRA 자선 이월을 영구적으로 연장했습니다. 연금 보호법의 일환으로 2006년에 처음 통과된 IRA 자선 이월은 70세 이상 개인이 연방 소득세 목적상 소득으로 간주하지 않고 연간 총 10만 달러까지 501(c)(3) 자선 단체에 직접 이체할 수 있도록 허용하는 제도입니다.

누가 자격이 되나요?

기부 시점에 70세 반 이상인 개인(실제 70세 반 생일이 될 때까지 기다려야 이체할 수 있습니다).

얼마를 송금할 수 있나요?

연간 $100,000. 이 조항에는 더 이상 만료일이 없습니다.

어떤 계정에서 송금할 수 있나요?

이체는 IRA에서 학교로 직접 이체해야 합니다. 401k, 403b 등에 은퇴 자산이 있는 경우 먼저 해당 자금을 IRA로 롤링한 다음 IRA 관리자에게 IRA에서 학교로 직접 자금을 이체하도록 지시할 수 있습니다.

어떤 자선단체에 기부할 수 있나요?

본교를 포함하여 501(c)(3) 자선단체로 분류되는 면세 기관.

IRA 자선 롤오버를 사용하여 종신 소득 선물(자선 선물 연금, 자선 잔여 신탁 또는 공동 소득 펀드), 기부자 자문 펀드 또는 지원 단체에 자금을 지원할 수 있나요?

아니요, 대상에서 제외됩니다.

학비 지원이나 음악학과(또는 기타)와 같은 특정 분야를 지원하기 위해 IRA 자선 롤오버를 사용할 수 있나요?

예, 모든 IRA 이월 선물은 중요한 필요를 지원하는 데 사용할 수 있습니다.

학교에서는 선물을 어떻게 계산하나요?

선물 금액 전체에 대해 전액 크레딧을 드립니다.

세금에 어떤 영향이 있나요?

• 연방 - IRA 관리자가 직접 학교로 송금하는 경우 학교로의 송금을 소득으로 인정하지 않습니다. 그러나 기부금에 대한 소득세 자선 공제 혜택은 받을 수 없습니다.
• 주 - 주마다 법률이 다르므로 담당 전문가와 상담해야 합니다. 일부 주에서는 주 소득세가 있으며 이 송금을 소득에 포함시킵니다. 이러한 주에서는 주 소득세 자선 공제를 허용하는 주도 있고 허용하지 않는 주도 있습니다. 다른 주에서는 연방 소득 또는 납부한 연방세를 기준으로 주 소득세를 부과합니다. 또 다른 주에서는 소득세가 전혀 없습니다.

이 이체가 최소 필수 배포에 해당하나요?

70세 반이 되면 연방 공식에 따라 매년 은퇴 플랜에서 최소 인출금을 받아야 합니다. IRA 자선 이월은 해당 연도의 IRA에서 필요한 최소 인출금에 포함됩니다.

결혼하여 부부 공동 신고를 하는 경우에도 배우자도 IRA 자선 재이월을 할 수 있나요?

예, 모든 개인은 매년 최대 $100,000까지 IRA 자선 재이월을 사용할 수 있습니다.

IRA 자선 롤오버가 저에게 적합한지 어떻게 알 수 있나요?

70½세 이상이어야 합니다:

• 최소 필수 분배에 필요한 추가 소득이 필요하지 않거나, 또는
• 자선 기부가 이미 조정된 총소득의 50%에 해당하므로 추가 기부에 대한 소득세 자선 공제 혜택을 받을 수 없거나
• 공제 항목을 항목별로 분류하지 않거나
• 소득 공제액에 대한 소득 단계적 폐지가 적용됩니다.

IRA 자선 롤오버를 실행하는 절차는 어떻게 되나요?

당사는 이월을 시작하기 위해 플랜 제공업체에 보낼 수 있는 샘플 서신을 제공합니다. IRA 관리자로부터 수표를 받을 수 있도록 이월을 지시할 때 저희에게 연락해 주세요.

자세한 내용은 개발실의 제니퍼 칸자노 씨에게 문의하세요.