Formas de doar

Há várias oportunidades para você investir em instalações, programas e serviços. Em todos os casos, sua doação se torna um investimento na vida de rapazes e moças talentosos e promissores. Veja como você pode fazer a diferença hoje mesmo.

Ao incluir a John Paul II School em seu planejamento imobiliário, você cria um legado duradouro que apoia a educação católica para as gerações futuras.

Presentes recorrentes

B&G 12 é o programa de doações recorrentes da St. John Paul II School. Uma doação recorrente é um valor contínuo e específico determinado por um doador que é cobrado mensalmente no cartão de crédito do doador. As doações do Blue & Gold Annual Fund são usadas no ano em que são recebidas, portanto, é fundamental fazer uma doação do Blue & Gold Annual Fund todos os anos. Ao se comprometer com uma doação recorrente, você proporciona à St. John Paul II School um financiamento estável e confiável para alunos e professores.

Como faço para participar?
Você pode se inscrever acessando www.JPIIHyannis.org/GIVE. Você concorda com um valor de contribuição, que será cobrado em seu cartão de crédito.

Benefícios do programa
Distribuir seu apoio ao longo do ano é uma maneira conveniente de incluir suas doações em em seu orçamento. A doação mensal é a maneira mais econômica de prestar seu apoio.

Sua doação aparecerá mensalmente no extrato do seu cartão de crédito. Enviaremos a você um recibo de imposto de renda no final do ano todo mês de janeiro para ajudar na preparação de seu imposto de renda.

Exemplos de doações mensais

$10 por mês = $120 por ano
US$ 25 por mês = US$ 300 por ano
US$ 41,66 por mês = US$ 500 por ano
US$ 83,33 por mês = US$ 1.000 por ano
$208,33 por mês = $2.500 por ano
$416,66 por mês = $5.000 por ano

Doações de ativos

Há várias oportunidades para você investir em instalações, programas e serviços. Em todos os casos, sua doação se torna um investimento na vida de rapazes e moças talentosos e promissores. Veja como você pode fazer a diferença hoje mesmo.

As doações de imóveis podem incluir propriedades desenvolvidas, propriedades não desenvolvidas ou doações sujeitas a um interesse vitalício anterior.

Todos os outros presentes de propriedade pessoal tangível devem ser examinados à luz dos seguintes critérios: A propriedade cumpre a missão da escola? A propriedade é comercializável? Há alguma restrição indevida quanto ao uso, exibição ou venda do bem? Há algum custo de transporte para a propriedade?

Os títulos negociáveis podem ser transferidos para uma conta mantida por nossa escola em uma corretora ou entregues fisicamente com a assinatura do transferidor ou com o poder de compra de ações devidamente executado. Em alguns casos, os títulos negociáveis podem ser restritos pelas leis de títulos aplicáveis; nesse caso, a determinação final sobre a aceitação dos títulos restritos será feita pelo Comitê de Aceitação de Doações.

Doação planejada

Incentivamos você a fazer um legado para a nossa escola usando seu testamento ou fideicomisso. Esses legados não serão registrados como doações à nossa escola até que a doação seja irrevogável. Quando a doação for irrevogável, mas não for devida até uma data futura, o valor presente dessa doação poderá ser registrado no momento em que a doação se tornar irrevogável.

A St. John Paul II School pode oferecer anuidades de doação para fins de caridade. A doação mínima para financiamento é normalmente de US$ 10.000. A idade mínima para os beneficiários de renda vitalícia de uma anuidade de doação deve ser 65 anos. Quando for oferecida uma anuidade de doação diferida, a idade mínima para os beneficiários de renda vitalícia será de 45 anos. Não serão permitidos mais de dois beneficiários de renda vitalícia para qualquer anuidade de doação. Geralmente, os pagamentos de anuidade podem ser feitos em um cronograma trimestral, semestral ou anual.

A St. John Paul II School deve ser nomeada como beneficiária e proprietária irrevogável de uma apólice de seguro antes que sua apólice de seguro de vida possa ser registrada como uma doação. Sua doação é avaliada pelo valor de reserva terminal interpolado, ou valor de resgate em dinheiro, no momento do recebimento. Se você contribuir com pagamentos de prêmios futuros, nossa escola incluirá o valor total do pagamento de prêmio adicional como uma doação no ano em que for feito.

A St. John Paul II School pode aceitar a designação como beneficiária remanescente de um fundo de caridade remanescente com a aprovação do Comitê de Aceitação de Doações. Não aceitaremos a nomeação como curador de um fundo de caridade remanescente.

Recomendamos que você indique a St. John Paul II School como beneficiária de seus planos de aposentadoria. Essas designações não serão registradas como doações à nossa escola até que a doação seja irrevogável. Quando a doação for irrevogável, mas não for devida até uma data futura, o valor presente dessa doação poderá ser registrado no momento em que a doação se tornar irrevogável.

A St. John Paul II School pode aceitar uma designação como beneficiária de renda de um fundo de caridade. A St. John Paul II School não aceitará uma designação como curadora de um fundo de caridade.

Doações para fins de caridade em IRA prorrogadas permanentemente

Use seu IRA tradicional para fazer suas doações para fins de caridade em 2021

Ao planejar suas distribuições mínimas obrigatórias para este ano, se você não precisar do dinheiro que o governo está exigindo que você retire, considere usá-lo para uma doação para fins de caridade usando o IRA Charitable Rollover.

Em 2006, o Congresso fez uma alteração na lei tributária que permite que indivíduos com mais de 70 anos e meio façam doações beneficentes diretamente de uma conta tradicional do IRA para instituições de caridade sem incorrer em imposto de renda federal sobre a retirada. Muitas pessoas nunca ouviram falar dessa opção para fazer doações beneficentes porque ela expiraria a cada dois anos e precisaria ser renovada pelo Congresso.

H.R. 2029, a Lei de Proteção aos Americanos contra Aumentos de Impostos de 2015, mudou tudo isso, tornando essa disposição uma parte permanente, e não temporária, do código tributário (na medida em que qualquer coisa é permanente no código tributário). O IRA Charitable Rollover oferece a você uma excelente oportunidade de fazer doações durante sua vida de um ativo que estaria sujeito a vários níveis de tributação se permanecesse em seu patrimônio tributável.

Para se qualificar

  • Você deve ter 70 anos e meio ou mais no momento da doação.
  • As transferências devem ser feitas diretamente de uma conta tradicional do IRA pelo administrador do IRA para a nossa escola.
  • Os fundos que são retirados por você e depois contribuídos NÃO SE QUALIFICAM. Presentes de planos 401k, 403b, SEP e outros não se qualificam.
  • As doações devem ser definitivas. Não são permitidas distribuições para fundos aconselhados por doadores ou arranjos de renda vitalícia, como fundos fiduciários remanescentes de caridade e anuidades de doações para caridade. 

Benefícios - distribuições beneficentes qualificadas

  • Pode totalizar até US$ 100.000.
  • Não são incluídos em sua renda bruta para fins de imposto de renda federal no Formulário 1040 do IRS (entretanto, não há dedução para fins de caridade).
  • Contam para a distribuição mínima exigida para o ano a partir de seu IRA.

Exemplo

Suponha que John tenha US$ 500.000 em um IRA e também queira contribuir com US$ 20.000 para a nossa escola. Ele pode autorizar o administrador de seu IRA a transferir US$ 20.000 para nossa escola e US$ 5.000 para ele mesmo. Os US$ 20.000 distribuídos para a escola não estarão sujeitos a impostos federais e serão contabilizados em sua distribuição anual mínima exigida.

Perguntas frequentes

O H.R. 2029, Protecting Americans from Tax Hikes Act of 2015 (Lei de Proteção dos Americanos contra Aumentos de Impostos), prorrogou permanentemente o IRA Charitable Rollover. Originalmente aprovado em 2006 como parte da Lei de Proteção à Aposentadoria, o IRA Charitable Rollover permite que indivíduos com 70 anos e meio ou mais façam transferências diretas totalizando até US$ 100.000 por ano para instituições de caridade 501(c)(3), sem ter que contar as transferências como renda para fins de imposto de renda federal.

Quem se qualifica?

Indivíduos com 70½ anos de idade ou mais no momento da contribuição (você deve esperar até o seu aniversário de 70½ anos para fazer a transferência).

Quanto posso transferir?

US$ 100.000 por ano. A disposição não tem mais data de validade.

De quais contas posso fazer transferências?

As transferências devem vir de suas IRAs diretamente para a escola. Se você tiver ativos de aposentadoria em um 401k, 403b etc., primeiro deverá transferir esses fundos para um IRA e, em seguida, poderá instruir o administrador do IRA a transferir os fundos do IRA diretamente para a nossa escola.

Para quais instituições beneficentes posso fazer doações?

Organizações isentas de impostos que são classificadas como instituições de caridade 501(c) (3), incluindo nossa escola.

Posso usar o IRA Charitable Rollover para financiar doações de renda vitalícia (anuidades de doações filantrópicas, fundos fiduciários remanescentes de caridade ou fundos de renda conjunta), fundos aconselhados por doadores ou organizações de apoio?

Não, eles não são elegíveis.

Posso usar a rolagem beneficente do IRA para apoiar algo específico, como assistência com mensalidades ou o departamento de música (ou outro)?

Sim, todas as doações de IRA Rollover podem ser usadas para apoiar qualquer necessidade importante.

Como nossa escola contabilizará a doação?

Nós lhe daremos crédito total para o valor total do presente.

Quais são as implicações fiscais para mim?

  • Federal - Você não reconhece a transferência para a nossa escola como renda, desde que ela vá diretamente do administrador do IRA para nós. Entretanto, você não tem direito a uma dedução de caridade no imposto de renda pela sua doação.
  • Estado - Cada estado tem leis diferentes, portanto, você precisará consultar seus próprios consultores. Alguns estados têm um imposto de renda estadual e incluirão essa transferência como renda. Dentro desses estados, alguns permitirão a dedução do imposto de renda estadual para fins de caridade e outros não. Outros estados baseiam seu imposto de renda estadual na renda federal ou no imposto federal pago. Outros estados ainda não têm imposto de renda.

Essa transferência se qualifica como minha distribuição mínima obrigatória?

Ao atingir 70½ anos de idade, você deverá fazer a distribuição mínima de seus planos de aposentadoria a cada ano, de acordo com uma fórmula federal. As rolagens beneficentes do IRA contam para a distribuição mínima exigida do IRA para o ano.

Meu cônjuge também pode fazer uma rolagem beneficente de IRA, mesmo se formos casados e declararmos conjuntamente?

Sim, cada indivíduo pode usar o IRA Charitable Rollover para até US$ 100.000 por ano.

Como posso saber se uma rolagem beneficente de IRA é adequada para mim?

Você tem pelo menos 70½ anos de idade e:

  • Você não precisa da renda adicional necessária para sua distribuição mínima obrigatória, OU
  • Suas doações de caridade já equivalem a 50% de sua renda bruta ajustada, portanto, você não se beneficia de uma dedução de caridade no imposto de renda para doações adicionais, OU
  • Você não especifica as deduções, OU
  • Você está sujeito a reduções progressivas de renda em suas deduções de imposto de renda.

Qual é o procedimento para executar uma rolagem beneficente de IRA?

Oferecemos um modelo de carta que você pode enviar ao provedor do seu plano para iniciar a transferência. Entre em contato conosco quando direcionar a rolagem para que possamos procurar o cheque do administrador do IRA.

Para obter mais informações, entre em contato com a Sra. Jennifer Canzano no Escritório de Desenvolvimento.