Você é encorajado a fazer um legado à nossa escola usando sua vontade e confiança. Tais legados não serão registrados como presentes à nossa escola até que o presente seja irrevogável. Quando o presente for irrevogável mas não for devido até uma data futura, o valor presente desse presente poderá ser registrado no momento em que o presente se tornar irrevogável.

A Escola São João Paulo II pode oferecer anuidades para doações de caridade. A doação mínima para financiamento é normalmente de $10.000. A idade mínima para os beneficiários de renda vitalícia de uma anuidade de doação é 65 anos. Quando uma anuidade de doação diferida for oferecida, a idade mínima para os beneficiários de renda vitalícia será de 45 anos. Não serão permitidos mais do que dois beneficiários de renda vitalícia para qualquer anuidade de doação. Geralmente, os pagamentos da anuidade podem ser feitos em um cronograma trimestral, semestral ou anual.

A Escola São João Paulo II pode aceitar a designação como o beneficiário remanescente de um fundo de caridade com a aprovação do Comitê de Aceitação de Presentes. Não aceitaremos a nomeação como Fideicomissário de um fideicomisso de caridade.

Você é encorajado a nomear a Escola São João Paulo II como um beneficiário de seus planos de aposentadoria. Tais designações não serão registradas como presentes à nossa escola até que o presente seja irrevogável. Quando o presente for irrevogável mas não for devido até uma data futura, o valor presente desse presente poderá ser registrado no momento em que o presente se tornar irrevogável.

A Escola São João Paulo II pode aceitar uma designação como beneficiário de renda de um fideicomisso beneficente. A Escola São João Paulo II não aceitará uma designação como fideicomissário de um fideicomisso de liderança caritativa.

IRA Charitable Rollover Gifts Permanently Extended

Use seu IRA tradicional para fazer seus presentes beneficentes em 2021

Ao planejar suas distribuições mínimas exigidas para este ano, se você não precisar do dinheiro que o governo está exigindo, considere usá-lo para um presente beneficente usando o IRA Charitable Rollover.

Em 2006, o Congresso fez uma mudança na lei tributária que permite que indivíduos com idade superior a 70½+ façam doações beneficentes diretamente de uma conta tradicional do IRA para caridade sem incorrer no imposto de renda federal sobre o saque. Muitas pessoas não ouviram falar sobre esta opção de fazer doações beneficentes porque elas expirariam a cada dois anos e precisariam ser renovadas pelo Congresso.

H.R. 2029, a Lei de 2015 de Proteção dos Americanos contra os aumentos de impostos, mudou tudo isso, tornando esta disposição uma parte permanente, ao invés de temporária, do código fiscal (na medida em que qualquer coisa é permanente no código fiscal). O IRA Charitable Rollover oferece a você uma excelente oportunidade de fazer presentes durante sua vida útil a partir de um ativo que estaria sujeito a múltiplos níveis de tributação se permanecesse em seu patrimônio tributável.

Para qualificar

• Você deve ser maior de idade 70½ ou mais velho no momento do presente.
• As transferências devem ser feitas diretamente de uma conta tradicional do IRA por seu administrador do IRA para nossa escola.
• Os fundos que são retirados por você e depois contribuídos NÃO QUALIFICAM. Presentes de 401k, 403b, SEP e outros planos não se qualificam.
• Os presentes devem ser diretos. Não são permitidas distribuições para fundos de doadores ou arranjos de renda vitalícia, tais como fideicomissos de caridade e anuidades de doações de caridade. 

Benefícios - distribuições beneficentes qualificadas

• Pode totalizar até 100.000 dólares.
• Não estão incluídos em sua renda bruta para fins de imposto de renda federal no Formulário 1040 da Receita Federal (não há dedução beneficente disponível, entretanto).
• Conte para sua distribuição mínima exigida para o ano a partir de seu IRA.

Exemplo

Suponha que John tenha $500.000 em um IRA e também queira contribuir com $20.000 para nossa escola. Ele pode autorizar o administrador de seu IRA a transferir $20.000 para nossa escola e $5.000 para si mesmo. Os $20.000 distribuídos para a escola não estarão sujeitos ao imposto federal e serão contados para sua distribuição anual mínima exigida.

Perguntas mais freqüentes

H.R. 2029, a Lei de 2015 de Proteção dos Americanos contra as Caminhadas Fiscais prorrogou permanentemente o prolongamento do IRA Charitable Rollover. Originalmente aprovada em 2006 como parte da Lei de Proteção à Pensão, a Lei do IRA sobre a Prorrogação Beneficente permite que indivíduos com idade igual ou superior a 70½ façam transferências diretas totalizando até $100.000 por ano para 501(c)(3) instituições de caridade, sem ter que contar as transferências como renda para fins de imposto de renda federal.

Quem se qualifica?

Indivíduos com idade igual ou superior a 70½ no momento da contribuição (você tem que esperar até seu aniversário real 70½th para fazer a transferência).

Quanto eu posso transferir?

100.000 dólares por ano. A provisão não tem mais uma data de vencimento.

De quais contas eu posso fazer transferências?

As transferências devem vir de seus IRAs diretamente para nossa escola. Se você tem ativos de aposentadoria em um 401k, 403b etc., você deve primeiramente transferir esses fundos para um IRA, e então você pode direcionar o administrador do IRA para transferir os fundos do IRA diretamente para nossa escola.

A que instituições de caridade posso fazer doações?

Organizações isentas de impostos que são classificadas como 501(c) (3) instituições de caridade, incluindo nossa escola.

Posso usar o IRA Charitable Rollover para financiar doações de renda vitalícia (anuidades de doações de caridade, fundos de caridade remanescentes, ou fundos de renda agrupados), fundos aconselhados por doadores ou organizações de apoio?

Não, estes não são elegíveis.

Posso usar o IRA Charitable Rollover para apoiar algo específico como a assistência escolar ou o departamento de música (ou outro)?

Sim, todos os presentes do IRA Rollover podem ser usados para apoiar qualquer necessidade importante.

Como nossa escola vai contar o presente?

Nós lhe daremos crédito total pelo valor total do presente.

Quais são as implicações fiscais para mim?

• Federal - Você não reconhece a transferência para nossa escola como renda, desde que ela vá diretamente do administrador do IRA para nós. No entanto, você não tem direito a uma dedução de imposto de renda para fins de caridade por seu presente.
• Estado - Cada estado tem leis diferentes, portanto, você precisará consultar seus próprios assessores. Alguns estados têm um imposto de renda estadual e incluirão esta transferência como renda. Dentro desses estados, alguns permitirão a dedução do imposto de renda estadual para fins de caridade e outros não. Outros estados baseiam seu imposto de renda estadual na renda federal ou no imposto federal pago. Ainda outros estados não têm nenhum imposto de renda.

Esta transferência se qualifica como minha distribuição mínima exigida?

Uma vez que você atinja a idade 70½, você é obrigado a tomar as distribuições mínimas de seus planos de aposentadoria a cada ano, de acordo com uma fórmula federal. Os Rollovers Beneficentes do IRA contam para sua distribuição mínima exigida do IRA para o ano.

Meu cônjuge também pode fazer um Rollover beneficente do IRA, mesmo que sejamos casados e arquivados juntos?

Sim, cada indivíduo pode usar o IRA Charitable Rollover por até $100.000 a cada ano.

Como posso saber se um Rollover Beneficente do IRA é adequado para mim?

Você tem pelo menos a idade 70½, e:

• Você não precisa da renda adicional necessária para sua distribuição mínima exigida, OU
• Seus presentes beneficentes já equivalem a 50% de sua renda bruta ajustada, portanto você não se beneficia de uma dedução de imposto de renda para presentes adicionais, OU
• Você não discrimina as deduções, OU
• Você está sujeito à eliminação progressiva de suas deduções do imposto de renda.

Qual é o procedimento para executar um Rollover Beneficente do IRA?

Oferecemos uma carta de amostra que você pode enviar ao seu fornecedor de planos para iniciar um rollover. Por favor, entre em contato conosco quando você dirigir a prorrogação para que possamos procurar o cheque do seu administrador do IRA.

Para maiores informações, favor entrar em contato com a Sra. Jennifer Canzano no Escritório de Desenvolvimento.