Nous vous encourageons à faire un legs à notre école par le biais de votre testament ou de votre fiducie. Ces legs ne seront pas comptabilisés comme des dons à notre école tant que le don ne sera pas irrévocable. Lorsque le don est irrévocable mais n'est exigible qu'à une date ultérieure, la valeur actuelle de ce don peut être comptabilisée au moment où le don devient irrévocable.

L'école St-Jean-Paul II peut offrir des rentes de bienfaisance. Le don minimum pour le financement est normalement de 10 000 dollars. L'âge minimum des bénéficiaires d'une rente viagère est de 65 ans. Dans le cas d'une rente différée, l'âge minimum des bénéficiaires du revenu viager est fixé à 45 ans. Il ne peut y avoir plus de deux bénéficiaires d'une rente viagère pour une même donation. En règle générale, les paiements de la rente peuvent être effectués selon un calendrier trimestriel, semestriel ou annuel.

L'École St-Jean-Paul II peut accepter d'être désignée comme bénéficiaire résiduel d'une fiducie de bienfaisance avec l'approbation de la commission d'acceptation des dons. Nous n'acceptons pas d'être nommés fiduciaires d'une fiducie de rentes de bienfaisance.

Nous vous encourageons à désigner l'école St-Jean-Paul II comme bénéficiaire de vos plans de retraite. Ces désignations ne seront pas enregistrées comme des dons à notre école tant que le don ne sera pas irrévocable. Lorsque le don est irrévocable mais n'est exigible qu'à une date ultérieure, la valeur actuelle de ce don peut être enregistrée au moment où le don devient irrévocable.

L'École St-Jean-Paul II peut accepter d'être désignée comme bénéficiaire du revenu d'une fiducie de bienfaisance. L'école n'acceptera pas d'être désignée comme administrateur d'un charitable lead trust.

IRA Charitable Rollover Gifts Permanently Extended

Utilisez votre IRA traditionnel pour faire vos dons caritatifs en 2021

Lorsque vous planifiez vos distributions minimales obligatoires pour cette année, si vous n'avez pas besoin de l'argent que le gouvernement vous demande de prélever, envisagez de l'utiliser pour faire un don caritatif en utilisant l'IRA Charitable Rollover.

En 2006, le Congrès a modifié la législation fiscale pour permettre aux personnes âgées de plus de 70 ans de faire des dons de charité directement à partir d'un compte IRA traditionnel sans avoir à payer d'impôt fédéral sur le revenu sur le retrait. De nombreuses personnes n'ont pas entendu parler de cette possibilité de faire des dons caritatifs parce qu'elle expire tous les deux ans et doit être renouvelée par le Congrès.

H.R. 2029, Protecting Americans from Tax Hikes Act of 2015, a changé tout cela, en faisant de cette disposition une partie permanente, plutôt que temporaire, du code des impôts (dans la mesure où quelque chose est permanent dans le code des impôts). Le IRA Charitable Rollover vous offre une excellente occasion de faire des dons de votre vivant à partir d'un actif qui serait soumis à plusieurs niveaux d'imposition s'il restait dans votre succession imposable.

Pour se qualifier

• Vous devez être âgé de 70½ ans ou plus au moment du don.
• Les transferts doivent être effectués directement à partir d'un compte IRA traditionnel par l'administrateur de votre IRA à notre école.
• Les fonds que vous retirez et qui sont ensuite versés ne sont pas admissibles. Les dons provenant de plans 401k, 403b, SEP et autres ne sont pas admissibles.
• Les dons doivent être immédiats. Les distributions à des fonds conseillés par les donateurs ou à des arrangements de revenus viagers tels que les fiducies de rentes de bienfaisance et les rentes de dons de bienfaisance ne sont pas autorisées. 

Avantages - distributions caritatives qualifiées

• Le montant total peut atteindre 100 000 dollars.
• ne sont pas inclus dans votre revenu brut aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu dans le formulaire 1040 de l'IRS (aucune déduction caritative n'est toutefois possible).
• comptent dans le calcul de la distribution minimale requise pour l'année de votre IRA.

Exemple

Supposons que Jean possède 500 000 $ dans un IRA et qu'il souhaite également verser 20 000 $ à notre école. Il peut autoriser l'administrateur de son IRA à transférer 20 000 dollars à notre école et 5 000 dollars à lui-même. Les 20 000 dollars distribués à l'école ne seront pas soumis à l'impôt fédéral et seront pris en compte dans le calcul de la distribution annuelle minimale requise.

Questions fréquemment posées

H.R. 2029, la Loi de 2015 sur la protection des Américains contre les hausses d'impôts, a prolongé de façon permanente l'IRA Charitable Rollover. Adopté à l'origine en 2006 dans le cadre de la loi sur la protection des pensions, l'IRA Charitable Rollover permet aux personnes âgées de 70½ ans et plus d'effectuer des transferts directs totalisant jusqu'à 100 000 dollars par an à des organismes de bienfaisance 501(c)(3), sans avoir à comptabiliser les transferts comme un revenu aux fins de l'impôt fédéral sur le revenu.

Qui peut en bénéficier ?

Les personnes âgées de 70½ ans ou plus au moment de la cotisation (vous devez attendre votre 70½e anniversaire pour effectuer le transfert).

Combien puis-je transférer ?

100 000 dollars par an. Cette disposition n'a plus de date d'expiration.

À partir de quels comptes puis-je effectuer des virements ?

Les transferts doivent provenir directement de vos IRA. Si vous avez des avoirs de retraite dans un 401k, 403b, etc., vous devez d'abord transférer ces fonds dans un IRA, puis vous pouvez demander à l'administrateur de l'IRA de transférer les fonds de l'IRA directement à notre école.

À quelles œuvres de bienfaisance puis-je faire des dons ?

Les organisations exonérées d'impôts qui sont classées comme des organisations caritatives 501(c) (3), y compris notre école.

Puis-je utiliser le IRA Charitable Rollover pour financer des dons à vie (charitable gift annuities, charitable remainder trusts, ou pooled income funds), des donor advised funds ou des organismes de soutien ?

Non, ils ne sont pas éligibles.

Puis-je utiliser l'IRA Charitable Rollover pour soutenir quelque chose de spécifique comme l'aide à la scolarité ou le département de musique (ou autre) ?

Oui, tous les dons IRA Rollover peuvent être utilisés pour répondre à n'importe quel besoin important.

Comment notre école comptabilisera-t-elle le don ?

Nous vous créditerons le montant total du don.

Quelles sont les implications fiscales pour moi ?

• Fédéral - Vous ne reconnaissez pas le transfert à notre école comme un revenu, à condition qu'il aille directement de l'administrateur de l'IRA à nous. Cependant, vous n'avez pas droit à une déduction de l'impôt sur le revenu pour votre don.
• État - Chaque État a des lois différentes, vous devez donc consulter vos propres conseillers. Certains États appliquent un impôt sur le revenu et considèrent ce transfert comme un revenu. Au sein de ces États, certains autorisent une déduction de l'impôt sur le revenu au titre d'œuvres de bienfaisance, d'autres non. D'autres États basent leur impôt sur le revenu sur le revenu fédéral ou l'impôt fédéral payé. D'autres encore n'ont pas d'impôt sur le revenu.

Ce transfert est-il considéré comme une distribution minimale requise ?

Lorsque vous atteignez l'âge de 70½ ans, vous êtes tenu d'effectuer des distributions minimales de vos plans de retraite chaque année, selon une formule fédérale. Les IRA Charitable Rollovers sont pris en compte dans la distribution minimale requise de l'IRA pour l'année.

Mon conjoint peut-il également effectuer un IRA Charitable Rollover, même si nous sommes mariés et que nous remplissons une déclaration commune ?

Oui, chaque individu peut utiliser le IRA Charitable Rollover jusqu'à 100 000 dollars par an.

Comment savoir si un IRA Charitable Rollover (transfert de fonds à des fins caritatives) me convient ?

Vous êtes âgé d'au moins 70½ ans, et :

• Vous n'avez pas besoin du revenu supplémentaire rendu nécessaire par la distribution minimale requise, OU
• Vos dons de bienfaisance représentent déjà 50 % de votre revenu brut ajusté et vous ne bénéficiez donc pas d'une déduction de l'impôt sur le revenu pour les dons supplémentaires, OU
• Vous ne détaillez pas vos déductions, OU
• Vous êtes soumis à des plafonds de revenus pour vos déductions d'impôt sur le revenu.

Quelle est la procédure à suivre pour effectuer un IRA Charitable Rollover ?

Nous vous proposons une lettre type que vous pouvez envoyer au fournisseur de votre plan pour initier un transfert. Veuillez nous contacter lorsque vous effectuez le transfert afin que nous puissions rechercher le chèque de l'administrateur de votre IRA.

Pour plus d'informations, veuillez contacter Mme Jennifer Canzano au bureau du développement.