Le animamos a hacer un legado a nuestra escuela utilizando su testamento y fideicomiso. Dichos legados no se registrarán como donaciones a nuestra escuela hasta el momento en que la donación sea irrevocable. Cuando la donación sea irrevocable pero no deba hacerse hasta una fecha futura, el valor actual de esa donación podrá registrarse en el momento en que la donación sea irrevocable.

El Colegio San Juan Pablo II puede ofrecer anualidades de donaciones benéficas. La donación mínima para la financiación es normalmente de 10.000 dólares. La edad mínima de los beneficiarios vitalicios de una renta vitalicia será de 65 años. Cuando se ofrezca una renta vitalicia diferida, la edad mínima de los beneficiarios vitalicios será de 45 años. No se permitirán más de dos beneficiarios de rentas vitalicias para ninguna anualidad de donación. Por lo general, los pagos de las anualidades podrán realizarse con un calendario trimestral, semestral o anual.

La Escuela San Juan Pablo II puede aceptar la designación como beneficiario restante de un fideicomiso benéfico restante con la aprobación del Comité de Aceptación de Donaciones. No aceptaremos la designación como fideicomisario de un fideicomiso caritativo restante.

Le animamos a que nombre al Colegio San Juan Pablo II como beneficiario de sus planes de jubilación. Tales designaciones no se registrarán como donaciones a nuestra escuela hasta el momento en que la donación sea irrevocable. Cuando la donación es irrevocable pero no se debe hacer hasta una fecha futura, el valor actual de esa donación puede registrarse en el momento en que la donación se hace irrevocable.

La Escuela San Juan Pablo II puede aceptar una designación como beneficiario de ingresos de un fideicomiso caritativo principal. La Escuela San Juan Pablo II no aceptará una designación como fideicomisario de un fideicomiso caritativo principal.

Prórroga permanente de las donaciones benéficas de las cuentas IRA

Utilice su cuenta IRA tradicional para hacer sus donaciones benéficas en 2021

Al planificar sus distribuciones mínimas requeridas para este año, si no necesita el dinero que el gobierno le exige, considere la posibilidad de utilizarlo para hacer una donación benéfica utilizando la prórroga benéfica de las cuentas IRA.

En 2006, el Congreso introdujo un cambio en la legislación fiscal que permite a las personas mayores de 70½ años hacer donaciones benéficas directamente desde una cuenta IRA tradicional a una organización benéfica sin incurrir en el impuesto federal sobre la renta en la retirada. Muchas personas no han oído hablar de esta opción para hacer donaciones benéficas porque caduca cada dos años y debe ser renovada por el Congreso.

La H.R. 2029, la Ley de Protección de los Estadounidenses frente a las Subidas de Impuestos de 2015, cambió todo eso, convirtiendo esta disposición en una parte permanente, en lugar de temporal, del código fiscal (en la medida en que algo es permanente en el código fiscal). La reinversión benéfica de la cuenta IRA le ofrece una excelente oportunidad de hacer donaciones en vida a partir de un activo que estaría sujeto a múltiples niveles de imposición si permaneciera en su patrimonio imponible.

Para poder optar a la ayuda

• Debe tener 70½ años o más en el momento de la donación.
• Las transferencias deben ser realizadas directamente desde una cuenta IRA tradicional por su administrador de IRA a nuestra escuela.
• Los fondos retirados por usted y luego aportados NO CUALIFICAN. Las donaciones de los planes 401k, 403b, SEP y otros no son admisibles.
• Las donaciones deben ser directas. No se permiten las distribuciones a fondos asesorados por el donante ni los acuerdos de ingresos vitalicios, como los fideicomisos de beneficencia y las anualidades de beneficencia. 

Beneficios - distribuciones benéficas cualificadas

• Puede sumar hasta 100.000 dólares.
• No se incluyen en su renta bruta a efectos del impuesto federal sobre la renta en su formulario 1040 del IRS (sin embargo, no se puede realizar ninguna deducción por caridad).
• Cuenta para la distribución mínima requerida para el año de su IRA.

Ejemplo

Supongamos que Juan tiene 500.000 dólares en una cuenta IRA y también quiere contribuir con 20.000 dólares a nuestra escuela. Puede autorizar al administrador de su IRA a transferir 20.000 dólares a nuestra escuela y 5.000 dólares a él mismo. Los 20.000 dólares distribuidos a la escuela no estarán sujetos a impuestos federales y se contabilizarán para su distribución mínima anual obligatoria.

Preguntas frecuentes

La ley H.R. 2029, que protege a los estadounidenses de las subidas de impuestos de 2015, ha ampliado de forma permanente la transferencia benéfica de las cuentas IRA. Aprobada originalmente en 2006 como parte de la Ley de Protección de las Pensiones, la Reinversión Benéfica del IRA permite a las personas de 70½ años o más hacer transferencias directas por un total de hasta 100.000 dólares al año a organizaciones benéficas 501(c)(3), sin tener que contabilizar las transferencias como ingresos a efectos del impuesto federal sobre la renta.

¿Quién puede optar a ello?

Personas que tengan 70½ años o más en el momento de la aportación (tiene que esperar a cumplir los 70½ años para hacer la transferencia).

¿Cuánto puedo transferir?

100.000 dólares al año. La disposición ya no tiene fecha de caducidad.

¿Desde qué cuentas puedo hacer transferencias?

Las transferencias deben provenir de sus cuentas IRA directamente a nuestra escuela. Si tiene activos de jubilación en un 401k, 403b, etc., primero debe transferir esos fondos a una IRA, y luego puede indicar al administrador de la IRA que transfiera los fondos de la IRA directamente a nuestra escuela.

¿A qué organizaciones benéficas puedo hacer donaciones?

Organizaciones exentas de impuestos clasificadas como organizaciones benéficas 501(c) (3), incluida nuestra escuela.

¿Puedo utilizar la transferencia benéfica de la cuenta IRA para financiar donaciones de ingresos vitalicios (rentas vitalicias benéficas, fideicomisos de beneficencia o fondos de ingresos agrupados), fondos asesorados por donantes u organizaciones de apoyo?

No, estos no son elegibles.

¿Puedo utilizar la transferencia benéfica de la cuenta IRA para apoyar algo específico, como la ayuda a la matrícula o el departamento de música (u otro)?

Sí, todas las donaciones de IRA Rollover pueden utilizarse para apoyar cualquier necesidad importante.

¿Cómo contará nuestro colegio el regalo?

Le acreditaremos la totalidad del importe del regalo.

¿Cuáles son las consecuencias fiscales para mí?

• Federal - Usted no reconoce la transferencia a nuestra escuela como ingreso, siempre que vaya directamente del administrador de la cuenta IRA a nosotros. Sin embargo, no tiene derecho a una deducción caritativa en el impuesto sobre la renta por su donación.
• Estado - Cada estado tiene leyes diferentes, por lo que tendrá que consultar con sus propios asesores. Algunos estados tienen un impuesto estatal sobre la renta e incluirán esta transferencia como ingreso. Dentro de esos estados, algunos permitirán una deducción caritativa del impuesto estatal sobre la renta y otros no. Otros estados basan su impuesto estatal sobre la renta en los ingresos federales o el impuesto federal pagado. Otros estados no tienen ningún impuesto sobre la renta.

¿Esta transferencia puede considerarse como mi distribución mínima requerida?

Una vez cumplidos los 70½ años de edad, está obligado a efectuar una distribución mínima de sus planes de jubilación cada año, de acuerdo con una fórmula federal. Las reinversiones benéficas de la IRA cuentan para la distribución mínima requerida de la IRA para el año.

¿Puede mi cónyuge hacer también una reinversión benéfica de la cuenta IRA, aunque estemos casados y declaremos conjuntamente?

Sí, cada persona puede utilizar la transferencia benéfica de la cuenta IRA hasta 100.000 dólares cada año.

¿Cómo puedo saber si una reinversión benéfica de la cuenta IRA es adecuada para mí?

Tiene al menos 70½ años, y:

• No necesita los ingresos adicionales que requiere su distribución mínima requerida, O
• Sus donaciones benéficas ya equivalen al 50% de sus ingresos brutos ajustados, por lo que no se beneficia de una deducción benéfica en el impuesto sobre la renta por donaciones adicionales, O
• No detalla las deducciones, O
• Está sujeto a los límites de ingresos en sus deducciones del impuesto sobre la renta.

¿Cuál es el procedimiento para realizar una reinversión benéfica de la cuenta IRA?

Le ofrecemos un modelo de carta que puede enviar a su proveedor del plan para iniciar la reinversión. Póngase en contacto con nosotros cuando dirija la reinversión para que podamos buscar el cheque del administrador de su cuenta IRA.

Para más información, póngase en contacto con la Sra. Jennifer Canzano en la Oficina de Desarrollo.