귀하의 유언과 신탁을 사용하여 학교에 유증을 할 것을 권장합니다. 이러한 유증은 취소할 수 없는 시점이 될 때까지 우리 학교에 대한 선물로 기록되지 않습니다. 증여가 취소할 수 없지만 미래 날짜까지 기한이 정해지지 않은 경우, 증여가 취소할 수 없게 되는 시점에 해당 증여의 현재 가치가 기록될 수 있습니다.

성 요한 바오로 2세 학교는 자선 기부 연금을 제공할 수 있습니다. 기금 마련을 위한 최소 기부금은 일반적으로 $10,000입니다. 증여 연금의 종신 소득 수혜자의 최소 연령은 65세입니다. 연기 증여 연금이 제공되는 경우, 종신 소득 수혜자의 최소 연령은 45세입니다. 증여 연금의 종신 소득 수혜자는 두 명 이하로 허용됩니다. 일반적으로 연금은 분기별, 반기별 또는 연간 일정에 따라 지급될 수 있습니다.

성 요한 바오로 2세 학교는 기부금 수락 위원회의 승인을 받아 자선 잔여 신탁의 잔여 수혜자로 지정될 수 있습니다. 자선 잔여 신탁의 신탁 관리인으로 임명되는 것은 수락하지 않습니다.

성 요한 바오로 2세 학교를 은퇴 계획의 수혜자로 지정할 것을 권장합니다. 이러한 지정은 취소할 수 없을 때까지 학교에 대한 증여로 기록되지 않습니다. 증여가 취소할 수 없지만 미래 날짜까지 기한이 없는 경우, 증여가 취소할 수 없게 되는 시점에 해당 증여의 현재 가치가 기록될 수 있습니다.

성 요한 바오로 2세 학교는 자선 리드 신탁의 소득 수혜자로 지정을 수락할 수 있습니다. 성 요한 바오로 2세 학교는 자선 리드 트러스트의 수탁자로 임명되는 것을 수락하지 않습니다.

IRA 자선 재투자 기부가 영구적으로 연장됨

기존 IRA를 사용하여 2021년에 자선 기부를 하세요

올해 최소 의무 인출금을 계획할 때 정부에서 요구하는 금액이 필요하지 않다면 IRA 자선 재투자를 사용하여 자선 기부에 사용하는 것을 고려하세요.

2006년 의회는 70세 이상의 개인이 인출에 대한 연방 소득세를 부과하지 않고 기존 IRA 계좌에서 자선 단체에 직접 자선 기부를 할 수 있도록 세법을 개정했습니다. 이 자선 기부 옵션은 2년마다 만료되며 의회에서 갱신해야 하기 때문에 많은 사람들이 이 옵션에 대해 들어보지 못했습니다.

2015년 세금 인상으로부터 미국인 보호법(H.R. 2029)은 이 모든 것을 변경하여 이 조항을 일시적인 것이 아닌 영구적인 세법의 일부로 만들었습니다(세법에서 영구적인 것이 있는 범위에서). IRA 자선 롤오버는 과세 대상 재산에 남아있을 경우 여러 단계의 과세 대상이 될 수 있는 자산을 생전에 증여할 수 있는 훌륭한 기회를 제공합니다.

자격을 갖추려면

• 선물 시점에 만 70세 반 이상이어야 합니다.
• 이체는 IRA 관리자가 기존 IRA 계좌에서 학교로 직접 이체해야 합니다.
• 본인이 인출한 후 기부한 자금은 자격이 없습니다. 401k, 403b, SEP 및 기타 플랜에서 받은 선물은 자격이 없습니다.
• 선물은 반드시 현금으로 지급해야 합니다. 기부자 자문형 펀드 또는 자선 잔여 신탁, 자선 기부 연금과 같은 종신 소득 약정에 대한 분배는 허용되지 않습니다. 

혜택 - 적격 자선 기부금

• 최대 $100,000까지 가능합니다.
• IRS 양식 1040의 연방 소득세 목적상 총소득에 포함되지 않습니다(단, 자선 공제는 제공되지 않음).
• IRA에서 해당 연도에 필요한 최소 인출금에 포함됩니다.

예

John이 IRA에 $500,000를 가지고 있고 우리 학교에 $20,000를 기부하고 싶다고 가정해 보겠습니다. 그는 자신의 IRA 관리자에게 20,000달러를 우리 학교에 이체하고 5,000달러를 자신에게 이체하도록 승인할 수 있습니다. 학교에 분배된 $20,000는 연방 세금이 부과되지 않으며 연간 최소 필요 분배금에 포함될 것입니다.

자주 묻는 질문

2015년 세금 인상으로부터 미국인을 보호하는 법안인 H.R. 2029는 IRA 자선 이월을 영구적으로 연장했습니다. 2006년에 연금 보호법의 일부로 처음 통과된 IRA 자선 이월은 70세 이상 개인이 연방 소득세 목적상 소득으로 간주하지 않고 연간 총 10만 달러까지 501(c)(3) 자선 단체에 직접 이체할 수 있도록 허용합니다.

누가 자격이 되나요?

기부 시점에 70세 반 이상인 개인(실제 70세 반 생일이 될 때까지 기다려야 이체할 수 있습니다).

얼마를 송금할 수 있나요?

연간 $100,000. 이 조항에는 더 이상 만료일이 없습니다.

어떤 계정에서 이체할 수 있나요?

이체는 IRA에서 학교로 직접 이체해야 합니다. 401k, 403b 등에 은퇴 자산이 있는 경우 먼저 해당 자금을 IRA로 롤오버한 다음 IRA 관리자에게 IRA에서 학교로 직접 자금을 이체하도록 지시할 수 있습니다.

어떤 자선단체에 기부할 수 있나요?

본교를 포함하여 501(c)(3) 자선단체로 분류되는 면세 기관.

IRA 자선 재전환을 사용하여 종신 소득 선물(자선 선물 연금, 자선 잔여 신탁 또는 공동 소득 펀드), 기부자 자문 펀드 또는 지원 단체에 자금을 지원할 수 있나요?

아니요, 대상에서 제외됩니다.

학비 지원이나 음악학과(또는 기타)와 같은 특정 분야를 지원하기 위해 IRA 자선 이월을 사용할 수 있나요?

예, 모든 IRA 이월 선물은 중요한 필요를 지원하는 데 사용할 수 있습니다.

학교에서는 선물을 어떻게 계산하나요?

선물 금액 전액을 크레딧으로 돌려드립니다.

세금에 어떤 영향이 있나요?

• 연방 - IRA 관리자가 직접 학교로 송금하는 경우, 학교로의 송금은 소득으로 인정하지 않습니다. 그러나 기부금에 대한 소득세 자선 공제 혜택은 받을 수 없습니다.
• 주 - 주마다 법률이 다르므로 담당 변호사와 상담해야 합니다. 일부 주에서는 주 소득세가 있으며 이 송금을 소득에 포함시킵니다. 이러한 주에서는 주 소득세 자선 공제를 허용하는 주도 있고 허용하지 않는 주도 있습니다. 다른 주에서는 주 소득세를 연방 소득 또는 납부한 연방세를 기준으로 합니다. 소득세가 전혀 없는 주도 있습니다.

이 이체가 최소 필수 배포에 해당되나요?

70세 반에 도달하면 연방 공식에 따라 매년 은퇴 플랜에서 최소 인출금을 받아야 합니다. IRA 자선 인출은 해당 연도의 IRA 최소 의무 인출금에 포함됩니다.

결혼하여 부부 공동 신고를 하는 경우에도 배우자도 IRA 자선 재투자 납입을 할 수 있나요?

예, 모든 개인은 매년 최대 $100,000까지 IRA 자선 이월을 사용할 수 있습니다.

IRA 자선 재전환이 나에게 적합한지 어떻게 알 수 있나요?

70½세 이상이어야 합니다:

• 최소 필수 분배금에 필요한 추가 소득이 필요하지 않거나, 또는
• 자선 기부가 이미 조정 총소득의 50%에 해당하므로 추가 기부에 대한 소득세 자선 공제 혜택을 받지 못하거나, 또는
• 소득 공제를 항목별로 분류하지 않거나
• 소득 공제액에 대한 소득 단계적 폐지가 적용됩니다.

IRA 자선 롤오버를 실행하는 절차는 어떻게 되나요?

당사는 롤오버를 시작하기 위해 플랜 제공업체에 보낼 수 있는 샘플 서신을 제공합니다. 롤오버를 지시할 때 당사에 연락해 주시면 IRA 관리자가 수표를 찾을 수 있도록 도와드리겠습니다.

자세한 내용은 개발실의 제니퍼 칸자노 씨에게 문의하세요.